Impuestos segunda vivienda

¿puede un familiar vivir en una segunda vivienda?

Hay tres opciones básicas para transferir la propiedad de la segunda vivienda, pero los detalles de cada opción son flexibles. La mayoría de las casas de vacaciones y segundas residencias se revalorizan, así que voy a suponer que la propiedad se ha revalorizado considerablemente.

Por supuesto, la primera opción es simplemente vender la propiedad. Una venta es especialmente atractiva cuando hay una ganancia significativa para cobrar y parece poco probable que la siguiente generación de la familia vaya a usar mucho la casa.

Pero una venta conllevaría impuestos sobre las ganancias de capital, y el importe de la ganancia probablemente sea suficiente para empujarle a un tramo impositivo más alto. La factura fiscal depende de su estado de residencia y del tramo impositivo. El impuesto federal puede llegar a ser del 23,8%, y estar en un estado con altos impuestos podría aumentar la factura hasta el 35% de la ganancia o más.

Los impuestos pueden evitarse manteniendo la propiedad el resto de su vida y pasándola a sus hijos a través de la herencia. Los hijos pueden entonces aumentar la base imponible hasta su valor justo de mercado y venderla inmediatamente sin obtener una ganancia imponible. La revalorización en vida evitaría el impuesto sobre la renta. Con la ley actual, la mayoría de las personas evitarían los impuestos sobre el patrimonio o tendrían que pagar menos impuestos sobre el patrimonio que sobre las plusvalías. (Tenga en cuenta que hay propuestas en el Congreso para eliminar el aumento de la base imponible en el momento del fallecimiento. Si se promulga, este cambio obligaría a su patrimonio o a sus herederos a pagar impuestos sobre las plusvalías que se produzcan durante su vida).

Ser propietario de dos viviendas en diferentes estados

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Si está pensando en comprar una segunda vivienda para pasar las vacaciones, obtener ingresos por alquiler o una eventual residencia de jubilación, tiene sentido desde el punto de vista financiero aprovechar todas las desgravaciones fiscales disponibles. El coste de poseer una segunda vivienda puede reducirse significativamente gracias a las deducciones fiscales sobre los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad y los gastos de alquiler.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) cambió el funcionamiento de las exenciones fiscales, como la reducción de la deducción de los intereses hipotecarios. Aun así, incluso con estos cambios, hay exenciones fiscales útiles que pueden ayudar a que la posesión de una segunda vivienda sea más asequible. He aquí un rápido resumen.

Beneficios fiscales de la segunda vivienda frente a la propiedad de inversión

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La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) cambió el funcionamiento de las exenciones fiscales, como la reducción de la deducción de los intereses hipotecarios. Aun así, incluso con estos cambios, hay exenciones fiscales útiles que pueden ayudar a que la posesión de una segunda vivienda sea más asequible. He aquí un rápido resumen.

Se pueden deducir los intereses hipotecarios de una segunda vivienda en 2020

Sí, al vender una segunda vivienda, en general, deberás pagar impuestos sobre las ganancias de capital por cualquier beneficio que obtengas al venderla. Sin embargo, pueden aplicarse ciertas exclusiones. Si compró su casa como residencia principal, y fue su residencia principal durante al menos dos de los cinco años inmediatamente anteriores a la venta (conocida como la «regla de los 2/5 años»), generalmente puede excluir hasta 500.000 dólares de ganancia en la venta si está casado y presenta una declaración conjunta. Esa cantidad es de hasta 250.000 dólares para el resto de declarantes. Si compró su casa como segunda vivienda y en algún momento sirvió de residencia principal, se aplican normas diferentes.

Si compró su casa como segunda vivienda y cumple la regla de los 2/5 años, el importe de la exclusión de la plusvalía depende del tiempo transcurrido entre el 1 de enero de 2009 y la fecha en que la casa se convirtió en su residencia principal, así como del número de años que fue propietario de la misma.

Pero no crea que puede dividir el tiempo entre dos viviendas y luego venderlas y reclamar ambas como su residencia principal. La exclusión no se aplica a la venta de una segunda vivienda que se produzca en los dos años siguientes a la utilización de la exclusión de la venta de la residencia principal en una casa diferente, con excepciones limitadas. Si está pensando en vender su segunda vivienda, debe consultar a su asesor fiscal personal para determinar si puede acogerse a la exclusión por venta de la residencia principal.

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