Delito de blanqueo de capitales codigo penal

Ley contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo de 2006

Alemania está considerada como el paraíso del blanqueo de capitales. Por ello, el 18 de marzo de 2021, el gobierno alemán introdujo el nuevo artículo 261 del Código Penal (StGB): el delito de blanqueo de capitales. Al mismo tiempo, ha incorporado a la legislación nacional una directiva de la UE, de forma más estricta que la exigida por la UE.
Hasta ahora, sólo se perseguía el blanqueo de capitales si los activos en cuestión procedían de delitos muy concretos. Para ello existía un catálogo de delitos precedentes en el que se enumeraban determinados crímenes y delitos. En lo que respecta a la evasión fiscal, por ejemplo, sólo se trataba de delitos dolosos cometidos con carácter profesional o por miembros de una banda. Esto se va a suprimir ahora.
El legislador ha incluido algunas regulaciones en la ley en cuanto a cuándo los delitos extranjeros relacionados con la UE son en cualquier caso también punibles en Alemania. El delito extranjero debe ser punible en el país donde se cometió o en Alemania. En ese caso, la transferencia, la obtención o la utilización de los objetos resultantes de esos actos también son punibles por blanqueo de capitales. O bien el delito no es necesariamente punible en el extranjero, pero sí en Alemania, y es uno de los delitos prioritarios definidos por la UE. Entre ellos se encuentran la delincuencia organizada, la corrupción, la financiación del terrorismo, la trata/contrabando de personas, el tráfico de drogas y el abuso y explotación sexual de menores. Por lo tanto, la transferencia, la adquisición o la utilización de los objetos resultantes de estos delitos es punible.

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Puede ser difícil determinar la procedencia del dinero y demostrar que el delincuente ha cometido un delito. El acto de blanqueo de capitales está legislado en el artículo 261 del Código Penal alemán (StgB), y señala lo siguiente:
Existen varios aspectos para probar que el blanqueo de capitales tuvo lugar. Sin embargo, al existir una serie de delitos, también puede demostrarse que el delincuente actuó de forma negligente al determinar el origen del dinero. Si el delincuente se encuentra en una situación en la que era posible determinar que el dinero procedía de una actividad delictiva pero no actuó, puede ser declarado responsable. Hay que tener en cuenta que los delitos de blanqueo de capitales que implican negligencia en lugar de intencionalidad suelen conllevar una reducción de la pena.
Si alguien es declarado responsable de blanqueo de capitales puede ser condenado a una pena de cárcel o a una multa. Si se descubre que los directivos de una empresa han cometido una acción de este tipo en su función con su empresa, también pueden enfrentarse a la inhabilitación para desempeñar dicha función durante un período de tiempo en el futuro. Consulte nuestras páginas sobre delitos de cuello blanco y empresariales en Alemania y las obligaciones de los directores generales para obtener más información. Las empresas también pueden perder la licencia para trabajar en determinados sectores si se descubre que han cometido delitos de blanqueo de capitales, además de enfrentarse a sanciones económicas.

Comentarios

La iniciativa legislativa pretende tener en cuenta la Directiva de la UE del Parlamento Europeo y del Consejo relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales a través del Derecho penal de 23 de octubre de 2018 (2018/1673, «Directiva de la UE»), que entró en vigor el 2 de diciembre de 2018. Como la Directiva de la UE ya debería haber sido transpuesta a la legislación nacional antes del 3 de diciembre de 2020, se espera que el proceso legislativo se complete rápidamente.
El cambio más importante de la nueva ley es la supresión del catálogo de delitos determinantes definido de forma concluyente (artículo 261 (1) frase 2, números 1-5, frase 2 del Código Penal alemán). A partir de ahora, los objetos del blanqueo de capitales pueden ser objetos, independientemente del delito del que procedan, aunque sea por negligencia. Al suprimir el catálogo de delitos subyacentes, el legislador alemán espera luchar más eficazmente contra la delincuencia organizada.
Aunque Alemania consiguió «ascender» del séptimo al decimocuarto puesto en el Índice de Secreto Financiero que publica anualmente la Red de Justicia Fiscal el año pasado, sigue siendo uno de los países con peores resultados en el índice, que abarca más de 133 países. Según las estimaciones actuales, en Alemania se «blanquean» anualmente hasta 109.000 millones de euros. Aunque la introducción del registro de transparencia en 2017 fue considerada por la Red de Justicia Fiscal como una mejora significativa, se siguió criticando la débil aplicación de la Ley contra el Blanqueo de Capitales.

Ejemplos de blanqueo de capitales

Los delitos contemplados en el artículo 462.31 [blanqueo de capitales] son híbridos con una elección de la Corona. Si se procesa por acusación, la defensa puede elegir entre un juicio ante un tribunal provincial, un juez del tribunal superior solo o un juez del tribunal superior con jurado, según el artículo 536(2).
Los delitos contemplados en el artículo 462.33 [incumplimiento de una orden de alejamiento] son híbridos con una elección de la Corona. Si se procesa mediante una acusación, la defensa puede elegir entre un juicio ante un tribunal provincial, un juez del tribunal superior solo o un juez del tribunal superior con jurado, según el artículo 536(2).
Cuando se acusa en virtud de la s. 462.31 [blanqueo de dinero]s. 462.33(11), el acusado puede recibir una notificación de comparecencia sin ser detenido en virtud del artículo 497 o una citación. Si es arrestado, puede ser puesto en libertad por el agente que lo arrestó en virtud de los artículos 498 o 499, con un compromiso con o sin condiciones. También puede ser puesto en libertad por un juez en virtud del artículo 515.
Para todos los procesos penales o reglamentarios, existe una prohibición general de publicación discrecional disponible a petición de la Corona, la víctima o el testigo para prohibir la publicación de «cualquier información que pueda identificar a la víctima o al testigo» en virtud del artículo 486.5(1) cuando sea «necesario» para la «correcta administración de justicia». Otras prohibiciones de publicación disponibles incluyen la prohibición de publicar pruebas u otra información derivada de una audiencia de fianza (art. 517), una investigación preliminar (art. 539) o un juicio con jurado (art. 648). Existe una prohibición de publicación obligatoria en todos los juicios de menores sobre la información que tiende a identificar a los jóvenes acusados en virtud del artículo 110 de la YCJA o a las jóvenes víctimas en virtud del artículo 111 de la YCJA.

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